福建漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司關(guān)于

變更會計師事務(wù)所的公告

重要內(nèi)容提示： 

• 擬聘任的會計師事務(wù)所名稱：廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）
• 原聘任的會計師事務(wù)所名稱：廈門良邦會計師事務(wù)所有限公司
• 變更會計師事務(wù)所的簡要原因及前任會計師的異議情況：根據(jù)中華人民共和國財政部（簡稱財政部）《國有金融企業(yè)選聘會計師事務(wù)所管理辦法》（財金〔2020〕6 號）的規(guī)定，本行原聘任的會計師事務(wù)所于2023年度審計工作結(jié)束后已滿5年，綜合考慮多方原因，2024年度本行擬變更會計師事務(wù)所。本行已就變更會計師事務(wù)所事宜與原聘任的會計師事務(wù)所進行了事前溝通，原聘任的會計師事務(wù)所對此無異議。  

福建漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）董事會及股東大會決定聘任廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）為本行 2024 年度會計師事務(wù)所。本次聘任事項已提交本行股東大會審議并通過。

一、擬聘請會計師事務(wù)所的基本情況

（一）機構(gòu)信息

廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）營業(yè)執(zhí)照獲取時間于2016年10月，注冊資本50萬元整，經(jīng)營范圍為：從事會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)（不含證券、期貨業(yè)務(wù)）;提供稅務(wù)服務(wù);從事會計代理記賬業(yè)務(wù);企業(yè)管理咨詢。統(tǒng)一社會信用代碼：91350211MA2XPQPX7L。

根據(jù)財政部頒布的《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（中華人民共和國財政部令第89號）第六條“會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)和經(jīng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的關(guān)系公眾利益的其他特定業(yè)務(wù)，應(yīng)當采用普通合伙或者特殊普通合伙形式，接受財政部的監(jiān)督?！钡囊?guī)定，該所積極響應(yīng)，組建了普通合伙制會計師事務(wù)所并于2017年11月29日獲取了財政部門頒布的《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》（證書編號：35020064）。

根據(jù)《涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第13號）及相關(guān)配套文件規(guī)定，該所加入涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，提供各項涉稅專業(yè)服務(wù)，并接受主管稅務(wù)局監(jiān)督。在此基礎(chǔ)上并成立了專業(yè)的稅務(wù)師事務(wù)所廈門岳同稅務(wù)師事務(wù)所有限公司。

（二）人員及業(yè)務(wù)規(guī)模信息

廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）組建了專業(yè)團隊為客戶提供良好的專業(yè)服務(wù)，目前所外部顧問團隊2人，所具備注冊會計師資格5人，具備注冊稅務(wù)師資格6人，評估師2人，所總專職人員19人，設(shè)立了顧問部、會計審計部、稅務(wù)審計部、質(zhì)量控制部。

（三）獨立性和誠信記錄

廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）及簽字注冊會計師按照職業(yè)道德守則的規(guī)定保持了獨立性。最近三年均未因執(zhí)業(yè)行為受到任何刑事處罰、行政處罰，或證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施或紀律處分。

二、擬變更會計師事務(wù)所的情況說明

（一）原聘任會計師事務(wù)所的基本情況

本行原聘任的廈門良邦會計師事務(wù)所有限公司于2009年2年4日經(jīng)福建省財政廳以閩財會（2009）2號批準設(shè)立，并于2009年2月16日取得廈門市市場監(jiān)督管理局頒發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為91350200678292764E號的“營業(yè)執(zhí)照”。公司經(jīng)營地址：廈門市思明區(qū)寶福大廈33樓C單元。法定代表人：張桔生。注冊資本：叁拾萬元。

經(jīng)營范圍：審查企業(yè)會計報表，出具審計報告；驗證企業(yè)資本，出具驗資報告；辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計業(yè)務(wù)，出具有關(guān)報告；基本建設(shè)年度財務(wù)決算審計；代理記賬；會計咨詢、稅務(wù)咨詢、會計培訓；法律、法規(guī)規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

（二）變更原因

根據(jù)財政部《國有金融企業(yè)選聘會計師事務(wù)所管理辦法》（財金〔2020〕6 號）規(guī)定，金融企業(yè)連續(xù)聘用同一會計師事務(wù)所原則上不超過 5 年，根據(jù)會計師事務(wù)所前期審計質(zhì)量情況、股東評價、金融監(jiān)管部門的意見等，金融企業(yè)經(jīng)履行內(nèi)部決策程序后，可適當延長聘用年限，但連續(xù)聘用年限不超過8年。我行2019年至2023年的年度審計均委托廈門良邦會計師事務(wù)所進行審計，聘期一年，每年一簽，現(xiàn)已滿五年。綜合考慮多方原因，2024年度，本行擬變更會計師事務(wù)所。

（三）相關(guān)溝通情況

本行已就變更會計師事務(wù)所事宜與廈門良邦會計師事務(wù)所有限公司進行了事前溝通，廈門良邦會計師事務(wù)所有限公司對此無異議。

由于本行 2024 年度會計師事務(wù)所選聘事項需提交股東大會審議，前后任會計師事務(wù)所將按照《中國注冊會計師審計準則第 1153 號——前任注冊會計師和后任注冊會計師的溝通》的有關(guān)規(guī)定，適時積極做好溝通及配合工作。

三、擬聘請會計事務(wù)所履行的程序

（一）審計委員會審議意見

2025年3月14日，本行董事會審計委員會召開會議，對廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）的專業(yè)勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況和獨立性等進行了充分了解和審查，認為其在執(zhí)業(yè)過程中能滿足本行相關(guān)審計工作的要求，并一致同意將該議案提交董事會審議。

（二）獨立董事關(guān)于本次聘任會計師事務(wù)所的事前認可及獨立意見

獨立董事事前認可情況：廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）具備從事財務(wù)審計、內(nèi)部控制審計的資質(zhì)和專業(yè)能力，符合相關(guān)獨立性政策和專業(yè)守則的獨立性要求，滿足本行財務(wù)審計及內(nèi)部控制審計服務(wù)的要求，具有投資者保護能力。本行獨立董事同意聘任廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）為本行 2024 年度會計師事務(wù)所，并同意將相關(guān)議案提交本行董事會審議。

獨立董事獨立意見：廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）具備從事財務(wù)審計、內(nèi)部控制審計的資質(zhì)和專業(yè)能力，具有投資者保護能力，符合相關(guān)獨立性政策和專業(yè)守則的獨立性要求。本次變更會計師事務(wù)所的理由正當、充分，有關(guān)聘任的審議程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和《漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司章程》規(guī)定。本行獨立董事同意聘任廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）為本行 2024年度會計師事務(wù)所，并同意董事會將《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于聘請廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）承辦2024年度審計業(yè)務(wù)（草案）的議案》提交本行股東大會審議。

（三）董事會的審議和表決情況

2025年3月28日，本行第二屆董事會第七次會議審議通過了《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于解聘廈門良邦會計師事務(wù)所有限公司承辦2024年度審計業(yè)務(wù)（草案）的議案》《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于聘請廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）承辦2024年度審計業(yè)務(wù)（草案）的議案》兩項議案。董事會同意聘請廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）擔任本行2024年度會計師事務(wù)所，并將該議案提交本行股東大會審議。

（四）股東大會的審議和表決情況

2025年4月8日，本行2025年第一次臨時股東大會審議通過了《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于解聘廈門良邦會計師事務(wù)所有限公司承辦2024年度審計業(yè)務(wù)（草案）的議案》《漳浦農(nóng)商銀行關(guān)于聘請廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）承辦2024年度審計業(yè)務(wù)（草案）的議案》兩項議案。股東大會同意聘請廈門岳大會計師事務(wù)所（普通合伙）擔任本行2024年度會計師事務(wù)所。

（四）生效日期

本次聘請會計師事務(wù)所事項已提交本行股東大會審議，并自本行股東大會審議通過之日起生效。

特此公告。

福建漳浦農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

2025年4月10日